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A Reforma Tributária, amplamente debatida no cenário empresarial brasileiro, traz mudanças profundas na estrutura de arrecadação de tributos. Entre as empresas mais impactadas estão as optantes do Simples Nacional — especialmente aquelas que atuam no modelo B2B, vendendo ou prestando serviços para outras empresas. Entenda o que pode ser feito para evitar prejuízos.

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— PARA GESTÃO

O impacto da Reforma Tributária sobre o Simples Nacional: como as mudanças afetam sua empresa?

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A Reforma Tributária, amplamente debatida no cenário empresarial brasileiro, traz mudanças profundas na estrutura de arrecadação de tributos. Entre as empresas mais impactadas estão as optantes do Simples Nacional — especialmente aquelas que atuam no modelo B2B, vendendo ou prestando serviços para outras empresas.

Embora o regime do Simples Nacional esteja mantido no texto da reforma, essa “simplificação” virá acompanhada de ajustes importantes — e, em alguns casos, preocupantes:

Possibilidade de novas alíquotas;
Alterações na forma de apuração dos tributos;
Unificação de tributos federais, estaduais e municipais com a criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), impactando diretamente o fluxo de caixa das empresas de menor porte;
Risco de perda de competitividade, especialmente em setores com margens mais apertadas.

O alerta mais sensível recai sobre as empresas do Simples que atuam no modelo B2B: essas empresas não gerarão créditos de IBS e CBS para seus clientes, o que pode comprometer sua atratividade frente a fornecedores enquadrados no regime regular, que permitem o aproveitamento desses créditos.

Para esses casos, o projeto da reforma prevê uma alternativa: a adesão à sistemática de apuração do regime regular, que poderá ser escolhida até duas vezes por ano. Essa mudança permitirá que a empresa gere créditos proporcionais ao valor pago de IBS e CBS — estratégia interessante para negócios que atendem principalmente outras empresas.

Outro ponto importante: empresas que ultrapassarem o sublimite de faturamento do Simples passarão automaticamente a ser tributadas pelo regime regular, seguindo a lógica do IBS/CBS. Isso exige uma reestruturação completa do planejamento tributário, com impactos diretos na operação, no caixa e na precificação.

Com diversos aspectos da implementação ainda indefinidos, antecipar-se é essencial — especialmente para micro e pequenas empresas, que operam com margens reduzidas e menos flexibilidade para absorver novos custos.

Quer entender como se preparar para esse novo cenário? A BWA Global é especialista em Reforma Tributária e pode ajudar você a tomar decisões mais seguras e sustentáveis para o seu negócio. Entre em contato e faça um diagnóstico gratuito que vai avaliar riscos e oportunidades nas suas operações!

Hábitos para adotar:

Atualize seu planejamento tributário regularmente: Com as novas regras de IBS e CBS, revisar sua estrutura fiscal não é mais opcional. Antecipe-se às mudanças e evite surpresas no fluxo de caixa.
Avalie seu modelo de negócio B2B: Se sua empresa atende outras empresas, analise o impacto da não geração de crédito para seus clientes e considere a adesão ao regime regular.
Monitore o faturamento com atenção: Ultrapassar o sublimite do Simples pode forçar sua entrada no regime regular. Isso exige uma reestruturação completa do planejamento tributário, com impactos diretos na operação, no caixa e na precificação.
Busque orientação especializada: Com tantos pontos ainda indefinidos, contar com apoio de especialistas, como os da BWA, pode garantir decisões mais seguras e reduzir riscos para o seu negócio.